シンプルな所得税・社会保険料計算ツール[個人事業主・フリーランス向け]

所得税・住民税・社会保険料計算ツール

ツールの説明

概要

詳細な入力をすれば厳密な税金計算ができるツールは多々ありますが、その分、入力項目が多くて面倒なもの。

「細かいことはいいから、色々差っ引いた後の課税所得から単純に所得税を計算したい」

「課税所得がいくらだと、税金がどのぐらいになるか知りたい」

という、ふんわり・ざっくりとした用途のために、課税所得を入力したら所得税を計算するツールを作りました。

このツールでは厳密な控除の計算はしないので、あくまで目安としてご利用ください。

所得税の税率

日本の所得税は「単純累進税率」ではなく「超過累進税率」なので、課税標準が一定額を超えた場合に、その超えた金額に対してのみ高い税率が適用されます。

下記は2024年現在の日本の所得税率の表です。

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円 から 1,949,000円まで	5％	0円
1,950,000円 から 3,299,000円まで	10％	97,500円
3,300,000円 から 6,949,000円まで	20％	427,500円
6,950,000円 から 8,999,000円まで	23％	636,000円
9,000,000円 から 17,999,000円まで	33％	1,536,000円
18,000,000円 から 39,999,000円まで	40％	2,796,000円
40,000,000円 以上	45％	4,796,000円

「課税所得 × 税率 - 控除額」で計算すると所得税額を算出できます。

また、令和19年（2037年）までは復興特別所得税も支払う必要があります。

「所得税額 × 2.1％」で計算すると復興特別所得税を算出できます。

本ツールでは、所得税と復興特別所得税を合算した計算結果を表示します。

住民税の税率

住民税は、市民税・県民税の所得割（10%）と均等割(5000円)から計算します。

※所得割10%(市民税6% + 県民税4%) + 均等割5000円(市民税3500円 + 県民税1500円)

総務省｜個人住民税

「課税所得 × 10％ + 5000円」で計算すると住民税額を算出できます。

本ツールでは、住民税を前述の所得割と均等割を合算した計算結果を表示します。

国民健康保険料

国民健康保険料は地域によって異なります。

本ツールでは、便宜上、東京都大田区の保険料で計算をします。

令和5年度の東京都大田区の保険料は下記の通りです。

令和5年度	所得割	均等割
医療分	7.17％	45,000円
後期支援分	2.42％	15,100円
介護分	2.20％	16,200円

また、本ツールでは厳密な計算は行いませんので、便宜上、ユーザーの情報を下記のものとして扱います。

• 年齢: 40歳～64歳
• 世帯の国保加入者数: 一人（本人のみ）
• 扶養家族なし

本ツールでは、「医療分」「後期支援分」「介護分」を合算した計算結果を表示します。

国民年金保険料

令和5年度の国民年金保険料の月額は 16,520 円です。

日本年金機構｜国民年金保険料

本ツールでは、前述の月額を12か月分合算した計算結果を表示します。

ツールの使用例

計算結果一覧

課税所得	100万円	150万円	200万円	250万円	300万円	350万円	400万円	450万円	500万円	550万円	600万円	650万円	700万円	750万円	800万円	850万円	900万円	950万円	1000万円
所得税	51,050 円	76,575 円	104,652 円	155,702 円	206,752 円	278,222 円	380,322 円	482,422 円	584,522 円	686,622 円	788,722 円	890,822 円	994,454 円	1,111,869 円	1,229,284 円	1,346,699 円	1,464,114 円	1,632,579 円	1,801,044 円
住民税	105,000 円	155,000 円	205,000 円	255,000 円	305,000 円	355,000 円	405,000 円	455,000 円	505,000 円	555,000 円	605,000 円	655,000 円	705,000 円	755,000 円	805,000 円	855,000 円	905,000 円	955,000 円	1,005,000 円
国民健康保険料	194,200 円	253,150 円	312,100 円	371,050 円	430,000 円	488,950 円	547,900 円	606,850 円	665,800 円	724,750 円	783,700 円	842,650 円	901,400 円	949,350 円	997,300 円	1,040,000 円	1,040,000 円	1,040,000 円	1,040,000 円
国民年金保険料	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円	198,240 円
合計	548,490 円	682,965 円	819,992 円	979,992 円	1,139,992 円	1,320,412 円	1,531,462 円	1,742,512 円	1,953,562 円	2,164,612 円	2,375,662 円	2,586,712 円	2,799,094 円	3,014,459 円	3,229,824 円	3,439,939 円	3,607,354 円	3,825,819 円	4,044,284 円